公司内控组织建设及重点内控管理浅析(3) -中国组织工程研究杂志社投稿

一、稿件要求： 1、稿件内容应该是与某一计算机类具体产品紧密相关的新闻评论、购买体验、性能详析等文章。要求稿件论点中立，论述详实，能够对读者的购买起到指导作用。文章体裁不限，字数不限。 2、稿件建议采用纯文本格式(*.txt)。如果是文本文件，请注明插图位置。插图应清晰可辨，可保存为*.jpg、*.gif格式。如使用word等编辑的文本，建议不要将图片直接嵌在word文件中，而将插图另存，并注明插图位置。 3、如果用电子邮件投稿，最好压缩后发送。 4、请使用中文的标点符号。例如句号为。而不是.。 5、来稿请注明作者署名(真实姓名、笔名)、详细地址、邮编、联系电话、E-mail地址等，以便联系。 6、我们保留对稿件的增删权。 7、我们对有一稿多投、剽窃或抄袭行为者，将保留追究由此引起的法律、经济责任的权利。二、投稿方式： 1、请使用电子邮件方式投递稿件。 2、编译的稿件，请注明出处并附带原文。 3、请按稿件内容投递到相关编辑信箱三、稿件著作权： 1、投稿人保证其向我方所投之作品是其本人或与他人合作创作之成果，或对所投作品拥有合法的著作权，无第三人对其作品提出可成立之权利主张。 2、投稿人保证向我方所投之稿件，尚未在任何媒体上发表。 3、投稿人保证其作品不含有违反宪法、法律及损害社会公共利益之内容。 4、投稿人向我方所投之作品不得同时向第三方投送，即不允许一稿多投。若投稿人有违反该款约定的行为，则我方有权不向投稿人支付报酬。但我方在收到投稿人所投作品10日内未作出采用通知的除外。 5、投稿人授予我方享有作品专有使用权的方式包括但不限于：通过网络向公众传播、复制、摘编、表演、播放、展览、发行、摄制电影、电视、录像制品、录制录音制品、制作数字化制品、改编、翻译、注释、编辑，以及出版、许可其他媒体、网站及单位转载、摘编、播放、录制、翻译、注释、编辑、改编、摄制。 6、投稿人委托我方声明，未经我方许可，任何网站、媒体、组织不得转载、摘编其作品。

公司内控组织建设及重点内控管理浅析(3)

作者:

关键词:

摘要：

将正式下达的全面预算目标进行层层分解，落实各个责任部门的预算责任；抓好各部门、各岗位的责任目标的落实；

分析预算执行中存在的问题和产生的原因，落实预算责任和纠正偏差；对确需调整预算的，履行严格的审批程序，预算管理制度中明确规定预算调整的条件。

（4）文档性记录。月度预算报表；年度预算报表等相关记录。

3．6 合同管理

（1）综合部是合同管理的职能部门，合同管理贯穿于企业各项经营活动的始终，主要涵盖了合同订立与合同履行等方面内容。通过建立和实施合同管理流程的内部控制，规范合同文本形式，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，防范未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达到要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，从而保证企业利益、信誉和形象。

（2）内控关注要点：合同起草是否存在不利于公司方利益实现的条款和遗漏必备条款，文字表述存在歧义；合同文本合法性、规范性；合同签署是否按照会签流程进行审批；公司行政印章使用是否得到有效控制；合同对方是否具备履约资质，合同对方未能信守约定履行职责和义务的处理及变更或解除。

（3）控制措施：建立并严格执行公司合同管理办法规定的合同管理程序、严格会签审批程序。严格执行公司印章管理规定，启用公司行政印章和合同印章进行签署合同；合同管理员与合同承办人之间加强沟通；把握合同进度、对方消极执行合同时采取应对措施，反映实际合同变更或解除需求。

（4）文档性记录：合同文本；合同会签记录表；合同登记台账等相关记录。

内部控制制度的实施对完善公司管理制度，进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。

文章来源：《中国组织工程研究》网址: http://www.zgzzgcyj.cn/qikandaodu/2021/0708/1729.html